Abogado para insolvencia punible en Madrid
Cuando una situación de impago puede tener relevancia penal. Análisis de alzamiento de bienes, concurso punible y gestión fraudulenta. Defensa del investigado y querella del acreedor perjudicado.
Investigado o perjudicado: dos situaciones que exigen análisis distinto
La insolvencia de una empresa o particular puede, en determinadas circunstancias, tener relevancia penal. Sin embargo, no toda situación de impago o quiebra implica la comisión de un delito. La frontera entre la mala gestión empresarial y la conducta penalmente relevante debe analizarse caso por caso, con atención a los hechos concretos, la documentación disponible y los elementos exigidos por el tipo penal.
Si usted ha recibido una citación como investigado en un procedimiento por insolvencia punible o alzamiento de bienes, o si es acreedor o socio perjudicado que sospecha que el deudor ha ocultado o transmitido bienes para evitar el pago, el análisis jurídico previo a cualquier actuación procesal es determinante.
En San Miguel Loyola Abogados trabajamos tanto la defensa del investigado como la acusación particular del perjudicado, con especialización en penal económico.
Qué se entiende por insolvencia punible
El Código Penal tipifica varias conductas relacionadas con situaciones de insolvencia (arts. 257 a 261 bis CP). La más conocida es el alzamiento de bienes, pero el ámbito es más amplio:
Alzamiento de bienes
Art. 257 CP. Transmisión, ocultación o gravamen de bienes propios con el fin de frustrar el cobro de acreedores. Puede cometerse antes o después de la declaración de concurso.
Causación dolosa de insolvencia
Art. 259 CP. Realización de actos de gestión que causan o agravan dolosamente la insolvencia de la empresa, en perjuicio de los acreedores.
Falsedad contable en insolvencia
Art. 261 CP. Presentación de documentos falsos o inexactos en el procedimiento concursal para obtener una declaración de concurso indebida o mejorar la posición frente a acreedores.
Favorecimiento de acreedores
Art. 260 CP. Pago preferente a determinados acreedores en perjuicio de los demás, una vez iniciado o en vísperas del concurso, cuando se conoce la situación de insolvencia.
La distinción que determina la estrategia: mala gestión o conducta delictiva
No toda empresa que entra en concurso ha cometido un delito. La insolvencia puede ser consecuencia de factores externos, del ciclo económico, de pérdidas de negocio o de una gestión deficiente pero de buena fe. El delito requiere dolo: la intención consciente de perjudicar a los acreedores o de beneficiarse a costa de ellos.
Mala gestión (no es delito)
- —Decisiones empresariales equivocadas de buena fe
- —Pérdidas causadas por el entorno económico
- —Operaciones con causa lícita aunque resulten perjudiciales
- —Insolvencia sobrevenida sin actos dolosos previos
Insolvencia punible (puede ser delito)
- —Transmisión de bienes sin causa a familiares o allegados
- —Vaciamiento patrimonial previo a la declaración de concurso
- —Ocultación de activos en la contabilidad o en el concurso
- —Pagos preferentes a socios o vinculados antes del concurso
"Esta distinción debe analizarse con la documentación concreta del caso. Generalizar es arriesgado en ambas direcciones."
Defensa del investigado por insolvencia punible
Si ha recibido una citación como investigado, o si el administrador concursal ha emitido un informe que menciona posibles responsabilidades penales, la intervención de un abogado penalista especializado en penal económico desde el primer momento resulta determinante para la estrategia de defensa.
- check_circleAnálisis de los actos de disposición cuestionados y su justificación económica o jurídica
- check_circleEstudio de la contabilidad y de la situación patrimonial antes y después de los actos discutidos
- check_circleValoración del dolo: si la insolvencia fue sobrevenida por causas externas, difícilmente podrá sostenerse el tipo penal
- check_circleIdentificación de irregularidades en el procedimiento de investigación o en el informe concursal
- check_circleCoordinación con el procedimiento concursal civil para evitar posiciones contradictorias entre ambos expedientes
- check_circlePreparación de la declaración del investigado y estrategia de prueba para la fase de instrucción
- check_circleIntervención en medidas cautelares: embargo preventivo de bienes, fianzas y otras limitaciones sobre el investigado
Querella o denuncia del acreedor perjudicado
Si es usted acreedor, socio o administrador concursal que ha detectado que el deudor ha ocultado o transmitido bienes para evitar el pago, puede ser necesario valorar la interposición de una denuncia o querella. La vía penal puede ser complementaria a las acciones civiles de rescisión concursal.
- check_circleAnálisis previo de la documentación disponible sobre patrimonio del deudor antes y después de la deuda
- check_circleInvestigación patrimonial previa para identificar transmisiones, cargas o vaciamientos relevantes
- check_circleRedacción y presentación de querella ante el juzgado de instrucción correspondiente
- check_circleSolicitud de diligencias de investigación: registros, informes periciales contables, informes registrales
- check_circleEjercicio de acusación particular y coordinación de la reclamación penal con la civil o concursal
Documentación que condiciona el análisis
¿Recibió una citación o detectó un vaciamiento patrimonial?
La estrategia en insolvencia punible debe definirse antes de realizar cualquier declaración o actuación procesal. En San Miguel Loyola Abogados analizamos su situación en una valoración inicial confidencial.
Valoración Inicial Confidencial
Línea Directa
660 72 13 07
dsm@sanmiguelloyola.com
"La insolvencia punible exige dominar simultáneamente el derecho penal, el concursal y el análisis contable."
D. Daniel San Miguel Manso
La insolvencia punible exige dominar dos mundos a la vez
Un asunto de insolvencia punible no puede analizarse correctamente sin dominar simultáneamente el derecho penal económico, el derecho concursal y la lectura contable. Un abogado que solo domine una de estas disciplinas construirá una defensa o una acusación incompleta.
En San Miguel Loyola Abogados, D. Daniel San Miguel Manso dirige directamente la defensa penal económica, con conocimiento profundo del derecho concursal y de la coordinación entre el procedimiento penal y el expediente concursal.
Derecho penal económico
El delito de insolvencia punible exige conocimiento profundo de los tipos del Código Penal, la jurisprudencia del Tribunal Supremo y los estándares de prueba en instrucción penal.
Derecho concursal
La mayor parte de los procedimientos penales por insolvencia nacen o se desarrollan en paralelo a un concurso de acreedores. La coordinación entre ambos expedientes es esencial.
Análisis contable y patrimonial
La reconstrucción de la situación patrimonial, la cronología de las transmisiones y el análisis contable son claves tanto para la defensa como para la acusación.