Abogado Delito Fiscal en Madrid
Defensa penal especializada en delitos contra la Hacienda Pública. Coordinación estratégica entre el procedimiento inspector y el proceso penal para la mejor defensa posible.
Defensa en Delito Fiscal
Delito contra la Hacienda Pública
Defensa en procedimientos por defraudación de cuota tributaria superior a 120.000 € en IRPF, Impuesto de Sociedades, IVA u otros tributos (art. 305 CP). Análisis técnico de la base imponible y la cuota presuntamente defraudada.
Consultar arrow_forwardRegularización Voluntaria
Asesoramiento previo a la regularización voluntaria para obtener la exención de responsabilidad penal. La correcta planificación de la regularización es la herramienta más eficaz cuando existe riesgo de denuncia.
Consultar arrow_forwardCoordinación con Inspección AEAT
Defensa durante el procedimiento inspector. Impugnación de actuaciones previas, control de plazos de prescripción y evitación de actos que puedan perjudicar la posterior defensa penal.
Consultar arrow_forwardFraude de Subvenciones
Defensa en supuestos de obtención fraudulenta de subvenciones o ayudas públicas (art. 306 CP). Análisis de los elementos típicos y de las posibles causas de atipicidad o de justificación.
Consultar arrow_forwardDelito Contable y Falsedad Documental
Defensa en supuestos de contabilidad falsa o irregularidades documentales vinculadas a la evasión fiscal. Análisis de la responsabilidad de asesores fiscales, contables y directivos.
Consultar arrow_forwardPrescripción y Vicios Procesales
Identificación de plazos de prescripción y nulidades procesales. En los delitos fiscales, los plazos de prescripción (generalmente 5 años) y los vicios en la obtención de prueba pueden ser determinantes para el archivo del procedimiento.
Consultar arrow_forwardConsulta Urgente
Línea Directa
660 72 13 07
dsm@sanmiguelloyola.com
"La regularización voluntaria puede evitar el proceso penal. Actúe antes de que Hacienda notifique el inicio de actuaciones."
D. Daniel San Miguel Manso
El delito fiscal se defiende en dos frentes simultáneos
El procedimiento penal por delito fiscal corre en paralelo al administrativo tributario. Lo que se hace —o no se hace— ante la Inspección de Hacienda tiene consecuencias directas sobre la defensa penal. Es imprescindible un letrado que domine ambos frentes.
En San Miguel Loyola Abogados analizamos desde el primer momento la cuantía presuntamente defraudada, los plazos de prescripción y las posibilidades de regularización. La estrategia temprana puede marcar la diferencia entre el archivo del procedimiento y un juicio oral.
Análisis de la cuota defraudada
Revisamos los cálculos de Hacienda y cuestionamos los métodos de estimación utilizados. La cifra de cuota es la que determina si existe o no delito y la gravedad de la pena.
Control de la prescripción
El delito fiscal prescribe en 5 años. Identificamos con precisión el dies a quo y verificamos si las actuaciones de Hacienda interrumpieron o no válidamente el plazo.
Coordinación con asesoría fiscal
Trabajamos de forma coordinada con el asesor fiscal del cliente para garantizar que la estrategia tributaria y la penal sean coherentes y se refuercen mutuamente.